Платят ли пенсионеры налог на имущество
Средний размер пенсий в РФ составляет 11 000 – 12 000 руб. Чтобы немного снизить финансовую нагрузку, в НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество. Преференция предоставляется только на один объект, но властями регионов могут даваться дополнительные льготы.
Платят ли пенсионеры налог на имущество?
В 2015 году в НК РФ были внесены изменения касаемо особенности уплаты налогов пенсионерами, причем не в их пользу. Раньше поблажек было больше, но сейчас они обязаны уплачивать имущественные налоги, рассчитанные от кадастровой стоимости жилья.
Какие объекты попадают под налогообложение:
- жилые постройки: квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости;
- дачи, объекты ЛПХ;
- парковочные места и гаражи;
- объекты незавершенного строительства;
- прочие постройки (жилые и нежилые).
Граждане, вышедшие на пенсию, могут воспользоваться налоговыми льготами, о чем говорит ст. 407 НК РФ. В ч.2 указано, что преференция предоставляется в размере взноса, подлежащего уплате. Недвижимость должна быть в собственности льготника, использование в коммерческих целях не допускается.
Особенности налогообложения имущества
Стандартно размер налоговой ставки составляет 0,1%. Если недвижимость относится к элитной и стоит более 300 000 000 руб., применяется повышенный коэффициент – 2%. За прочие объекты придется уплатить 0,5%.
Ст. 406 НК РФ допускает увеличение или уменьшение ставок региональными властями. Повышение возможно не более чем в три раза.
Определение налоговой базы может быть произведено и путем умножения инвентаризационной стоимости объекта, умноженной на коэффициент-дефлятор. Размеры к уплате будут рассчитываться по таким данным:
| Суммарная цена объектов | Ставка |
| До 300 000 руб. | 0,1% |
| От 300 000 до 500 000 руб. | От 0,1 до 0,3% |
| От 500 000 руб. | От 0,3 до 2% |
Чтобы понять, в чем заключается помощь государства и почему налоговые льготы важны для пенсионеров, достаточно ознакомиться с практическим примером:
У Игнатьевой О.Н. есть в собственности квартира. Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. Сумма взноса к уплате рассчитывается так:
3 500 000 х 0,1% = 3 500 руб. – перечисляется собственницей в ИФНС ежегодно.
В 2017 году Игнатьева О.Н. вышла на пенсию, стала получать 9 500 руб., а также получила освобождение от имущественного налогообложения на основании ст. 407 НК РФ. Если бы этого не произошло, ей пришлось бы немалую часть государственного пособия потратить на уплату налога.
Что написано в законе?
Основным законодательным актом, регламентирующим особенности предоставления льгот данным категориям физических лиц, является НК РФ. После изменений в Кодексе суммы налогов выросли в разы, но, дабы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, власти предусмотрели привилегии.
Пенсионеры освобождаются от имущественного налогообложения, а вот налог на землю заплатить придется, если в регионе проживания он не отменен полностью или частично для льготников.
В ст. 395 НК РФ привилегии по земельному налогу не предусмотрены – они полагаются только различным организациям.
Узнать о льготах в конкретном субъекте можно, обратившись в налоговую или администрацию муниципалитета.
Платят ли пенсионеры налог на квартиру?
Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо тщательно изучить все ситуации, когда освобождение полагается, а когда оно отменено. Предоставление привилегий зависит от нескольких нюансов.
Собственное имущество
Если недвижимость находится в собственности пенсионера и не используется для коммерческой или хозяйственной деятельности, с которой он получает прибыль, взносы уплачивать не придется.
При несоответствии указанным критериям имущество подлежит налогообложению на общих основаниях, льгота не дается.
При сдаче жилья в аренду налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не уплачивается при условии, что собственник не поставил в известность ИФНС о получении прибыли. Доказать незаконную сдачу квартиры в наем налоговикам проблематично. Если же декларация сдана, владелец получает прибыль и не может претендовать на послабления.
Элитная недвижимость
Под элитной недвижимостью следует понимать жилые строения стоимостью свыше 300 000 000 руб. Взнос за них будет взиматься вне зависимости от категории льготника – преференции не даются даже ветеранам боевых действий. Ставка здесь составит 2% от стоимости.
Сумма взноса весьма велика, если брать в расчет минимальную кадастровую стоимость:
300 000 000 х 2% = 6 000 000 руб. должно перечисляться ежегодно в виде налога.
Несколько объектов недвижимости
Если у пенсионера несколько одинаковых по типу объектов недвижимости, льгота дается только на один из них. Конкретное жилье, за которое не будет платиться налог, льготник выбирает самостоятельно и указывает в заявлении.
Например, если у льготника есть в собственности две квартиры, он сам определяет, за что будет платить налог. При наличии во владении квартиры, дачного домика и земельного участка взносы платить не придется – эти объекты являются разнотипными.
Льготы на имущественный налог пенсионерам
Для беспроблемного использования льгот пенсионерам на имущественный налог, необходимо заранее подготовить все документы и подать соответствующее заявление до 1 ноября года, следующего за отчетным периодом. Сами же взносы перечисляются до 1 декабря.
Если с 1 ноября уже прошел хотя бы один день, получить освобождение за прошедший период не удастся. Льгота на налог на имущество для пенсионеров в такой ситуации оформляется на будущий временной период.
Квитанции с рассчитанными суммами к уплате направляются гражданам налоговиками самостоятельно до 1 ноября.
Если плательщики не получали уведомления, им необходимо обратиться за документами в ИФНС самостоятельно, в противном случае с 1 декабря начнет начисляться пеня. Доказать факт неполучения практически невозможно.
Оформление льготы: порядок, сроки, требования
Для использования налоговых послаблений по уплате взносов за квартиры, комнаты или жилые дома необходимо выполнить следующее:
- Получить статус пенсионера.
- Подготовить требующиеся документы (заявление и уведомление о выбранном объекте, и пр.).
- Обратиться в налоговую службу.
- Получить уведомление.
Также для граждан доступен возврат ранее уплаченного налога в виде налогового вычета.
Определяемся со статусом
Основным критерием для получения льготы является наличие пенсионного удостоверения. Стандартный возраст выхода на пенсию равен 55 лет для женщин, и 60 лет – для мужчин, но после нововведений по инициативе властей он будет увеличен постепенно до 63 и 65 лет соответственно, начиная с 2019 года.
В РФ есть категории граждан, имеющие право на досрочный выход на пенсию по выслуге лет: военные, сотрудники МВД, работники вредного и опасного производства, и пр. Вне зависимости от возраста им полагается льгота, если есть удостоверение пенсионера.
Собираем пакет документов
На следующем этапе необходимо подать документы в ИФНС:
- заявление по форме 1150063;
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- ИНН;
- выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности на объект, по которому оформляется освобождение.
После получения от гражданина уведомления о выборе недвижимости сотрудниками производится перерасчет суммы налога к уплате.
Отправляемся в налоговую
Документы можно представить в ИФНС по месту регистрации лично или через законного представителя на основании доверенности. Допускается отправка заказным письмом с уведомлением о получении по Почте РФ, но в этом случае заявление поступит в налоговую только через 1-2 недели.
Граждане, зарегистрированные на сайте ИФНС или портале «Госуслуги», могут направить документы в электронном виде – это поможет существенно сэкономить время.
Возврат уплаченного налога
Например, женщина вышла на пенсию в 55 лет в 2015 году, но не знала о привилегиях. За льготами она обратилась только в 2018г., ей было оформлено освобождение на будущее время. Отдельно льготницей составлено заявление о возврате ранее уплаченных сумм за последние 3 года, когда у нее уже были права на льготы.
Сотрудниками ИФНС произведен перерасчет, в течение 30 дней деньги направлены по банковским реквизитам, указанным в заявлении.
Загрузка...
