Получение налогового вычета при покупке жилья пенсионерами
Налоговый вычет для граждан, приобретших недвижимость, регламентирован законодательством РФ. Другая формулировка понятия – имущественный вычет. Это возвращенные деньги в размере 13 % от общей стоимости купленного жилья. Возврат денег возможен только для лиц, отчисляющих ранее подоходный налог в пользу государства (те же 13 %).
С дохода нетрудоустроенных граждан, лиц престарелого возраста, детей, не достигших 18-летия, налоговые отчисления не взимаются. Соответственно, какие-либо претензии на 13 %-ную реверсию денежных средств от них не принимаются. Но есть специфика по налоговому вычету при покупке квартиры для неработающих пенсионеров.
Содержание статьи
Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры
Людям пожилого возраста стали доступны не только социальные выплаты (например, на лечение пенсионеров), но и имущественные. Для них разработаны и утверждены некоторые льготы. Теперь имущественный налоговый вычет доступен для пенсионеров в отдельных случаях.
А именно:
- продано личное недвижимое или движимое имущество (при этом был отчислен 13 % налог с прибыли при продаже пенсионером квартиры);
- квартира или иное жилое/нежилое помещение регулярно сдается/сдавалось в аренду (не регистрируется арендный договор, который подписывается максимум на 11 мес., хотя налоговый вычет для пенсионеров за аренду квартиры все равно предоставляется);
- имеются альтернативные источники прибыли, с которых платится подоходный налог.
Если один из выше перечисленных случаев имеет место, то неработающий пенсионер имеет право возвратить имущественный налог на общих основаниях.
Здесь имеются в виду не только пенсионеры по возрасту. Пенсия может быть и страховой, при наличии инвалидности, сюда же относится пенсия по потере кормильца. А также льготно-досрочная.
Если квартира была куплена до того момента, когда человек вышел на пенсию, то повода для вычета нет совсем. Главное, чтобы при обращении в соответствующие органы имелось удостоверение, подтверждающее пенсионный статус. Но есть некоторые нюансы.
Неработающий пенсионер может воспользоваться имущественным возвратом при ряде условий:
- является российским гражданином и не покидает РФ в течение 183 и более дней в году (правило действительно лишь на момент имущественного вычета);
- недвижимость приобретена на личные сбережения, без различной помощи, в т. ч. государственной (участие в государственных программах и помощь работодателя также будут препятствием к возврату средств);
- бывшие собственники квартиры не должны состоять с покупателем-пенсионером в близком родстве;
- у покупателя должны быть 13 %-ные подоходные выплаты (последние три года до того, как было куплено жилье).
Например, некий субъект N приобрел квартиру в собственное владение в 2017г., и тогда же пошел на заслуженный пенсионный отдых. Заявление на получение вычета в отдел ФНС он может написать лишь в 2018г. В 2017-2014гг будет рассматриваться налоговый промежуток. Возвращение денег рассчитается за 2016-2014гг.
Но чем дольше медлит человек с обращением за вычетом, тем меньший временной срок будет взят или вообще отменен. Так, если в той же ситуации гражданин N обратится уже в 2019, периодом будет являться 2018-2015. Расчет будет производиться только за 2015-2016гг. Потому что позже N уже официально не трудился.
Если пенсионер не трудоустроен, а его законная супруга все еще работает, то допустимо вернуть 13 %-ный налог на нее.
Нормативно правовое регулирование
Ст.220 НК содержит информацию об имущественных налоговых вычетах. В пункте 10 говорится – возврат можно перенести максимум на три прошедших года, которые предшествовали покупке.
Впервые право перенести возврат налога при продаже квартиры предоставлено пенсионеру в 2012г. Но исключительно неработающей категории граждан, не имевших дополнительных источников дохода.
С 17.04.2014г использовать данное право могут и те, кто не оставляет профессиональную деятельность, хотя и пополнил пенсионные ряды по возрасту. Законодательная основа этому – письмо Минфина №03-04-07/17776.
Сумма и сроки возврата подоходного налога для пенсионеров
На 2018г предельная величина для возвращения денежных средств – 2 млн. руб. Несложный математический подсчет показывает, что 13 % от данного числа – это 260 т. руб.
Если жилая недвижимость стоит меньше заявленного размера, право переносится до следующего приобретения, пока сумма не исчерпается. Но она не может превысить величину вычтенного из зарплаты гражданина подоходного налога (НДФЛ).
Например, неработающий пенсионер вправе получить от покупки квартиры 180 т. руб. Но сам выплатил государству за те годы, что вошли в налоговый период для вычитания, – 100 000. Следовательно, он может притязать лишь на эту сумму. На остальные 80 000 можно претендовать, только если у него имеются иные источники дохода.
Для работающего лица предусмотрен иной подход. Пенсионер имеет право получать 13 %-ный вычет за квартиру до того момента, пока ему не будет выплачено 260т.р. в полном размере.
Если жилое помещение было куплено в ипотеку, а его стоимость меньше 3 млн.р., то сумма возврата увеличивается до 390 т.р.
Дополнительные доходы, которые не могут быть основанием для имущественного вычитания:
- алименты;
- прибыль от подсобного хозяйства;
- мат. помощь от государства малообеспеченным;
- т. д.
Не влияют на возврат денежных средств и выплаты налогов (водный, земельный, транспортный и пр.). Возврат возможен лишь за счет того прихода средств, который облагается налогом НДФЛ (трудовые заработки, выигрыши от лотереи, аренда и пр.).
Пенсионер выбирает, использовать ему три предыдущих года или остановиться на одном или двух. Три года отсчитываются со времени написания заявления, а не с приобретения квартиры.
Перенос имущественного вычета на предшествующие периоды
Если оставшиеся средства за основной период не исчерпаны лицом пенсионного возраста, то он имеет возможность забрать их в следующие годы (в случае если будут отчисления 13 %-ного налога в государственную казну).
Как вернуть налог на имущество пенсионеру
Чтобы вернуть уплаченный НДФЛ, следует собрать пакет документов. Эти бумаги следует адресовать в инспекцию ФНС по месту постоянного проживания или в МФЦ (многофункциональный центр). Пенсионеры, имеющие работу, могут дополнительно воспользоваться услугами работодателя.
Для этого есть три способа:
- посетить налоговую службу (лично или представителю с нотариальной доверенностью, с подлинниками и копиями документов в абонентский отдел);
- отправить по почте заказное письмо; обязательно описать все вложения (копии нотариально заверенные, датой считается та, что стоит на штампе);
- использовать интернет-ресурс (на сайте ФНС, через личный кабинет, но должна быть электронная подпись, которую можно заказать тут же, на сайте).
Документы проверяются, согласно стандартным нормам, 3 месяца. В случае положительного решения требуется еще месяц для того, чтобы перевести денежные выплаты за квартиру на банковский корсчет гражданина.
Возврат налога на имущество пенсионерам в ИФНС
Пенсионеры обращаются в налоговый орган по адресу постоянной или временной регистрации. Бывали прецеденты, когда в ИФНС не находили сведений о конкретном плательщике. Тогда человек должен написать заявление. Процедура возвращения налога не возможна до тех пор, пока не пройдет оформление-регистрация. Практически всегда она проходит раньше срока, поскольку паспортный стол оперативно отправляет данные миграционной службы.
Изменение адреса прописки влечет и замену места учета. Придется обращаться в другую инспекцию, где данный гражданин числится.
В самом крайнем, нестандартном случае, когда нет никакой прописки, стоит обратиться в налоговую по адресу приобретенной квартиры.
Обращаться за единовременной выплатой необходимо с полным пакетом документов.
Через работодателя
Работающий человек пенсионного возраста может сдать всю документацию через нанимателя в течение года. Единовременно получить возврат не удастся. Для погашения долга по нему используется вариант ежемесячной рассрочки.
Перечень необходимых документов
Для неработающих лиц вернуть денежные выплаты за квартиру возможно только через подачу в налоговый орган декларации по типу 3-НДФЛ. И сделать это следует тогда, когда оканчивается налоговый период. Помимо этого, потребуются документы, подтверждающие траты на приобретение квартиры.
Список требуемых бумаг:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- договор купли/продажи приобретенного жилого строения;
- выписка из ЕГРН;
- чеки, квитанции и иные свидетельства расходов на приобретение жилья;
- расчетный счет для зачисления вычета.
Гражданин также должен оформить заявление на возвращение денег за покупку квартиры в письменном виде. Существует специальная форма такого заявления. Она установлена налоговой службой.
Сроки получения
Подать документы в налоговую службу будет возможно лишь на следующий год после того, как купленная квартира будет переоформлена в собственность пенсионера (т. е. появится соответствующая запись в Росреестре).
При выборе срока есть небольшие нюансы:
- если подача документацию планируется по почте, то лучше это сделать в первый день календарного года;
- при посещении налоговой лично – в первый рабочий день;
- если имеется некоторый доход, помимо пенсии, то нужно учитывать, что декларация сдается до 30.04;
- если справка 3-НДФЛ нужна лишь для имущественного вычитания, то ее падать можно на протяжении всего года.
Налоговая проверяет предоставленные документы до 3 месяцев, после чего обязана перечислить на корсчет денежный возврат. Происходит это не позднее 30 дней.
Как вернуть налог при покупке квартиры в общую собственность супругами-пенсионерами
По закону, допустимо сразу обоим супругам-пенсионерам возвратить 13 %. Например, написав соглашение о долевом распределении по ½ доле, оба получат на денежные средства, каждый на свой лицевой счет. Пропорции распределяются по усмотрению супругов (50/50, 70/30 и пр.).
Для этого потребуются дополнительные документы:
- брачное свидетельство;
- пенсионное удостоверение второго супруга;
- соглашение супругов о долевом распределении.
Причем пенсионеру не обязательно быть титульным собственником, чтобы, при покупке квартиры, получить налоговые вычеты.
Загрузка...
